Proiect de hotărâre cu privire la stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016 – Comuna Livada

ANEXA 1 (in format PDF)

CONSILIUL LOCAL AL COM.LIVADA

JUDEŢUL ARAD

Avizat secretar

PROIECT

H O T Ă R Â R E A NR.

Din data de _______________________

Cu privire la stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016

Consiliul local al comunei Livada , având în vedere:

–

Referatul de specialitate a referentului principal privind impozitele şi taxele locale
Prevederile Legii 227/2015, privind Codul fiscal , Titlul IX, privind impozitele şi taxele locale

– O.U.G. nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru

Prevederile art. 27 şi art. 36 alin 4 lit c din Legea 215/2001 a administraţiei publice locale

În temeiul art. 45 din Legea 215/ 2001 a administraţiei publice locale

Consiliul local al comunei Livada adoptă prezenta :

HOTĂRÂRE:

Art. 1 . Se stabilesc impozitele şi taxele locale pentru anul 2016 , după cum urmează :

nivelurile stabilite în sume fixe sunt prevăzute în Tabloul cuprinzând impozitele şi taxele locale pentru anul 2016 , constituind anexa nr. 1
cota prevăzută la art. 457 alin. 1 din Legea 227/2015 privin Codul fiscal ( impozit pentru clădiri rezidenţiale şi clădirile-anexă în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 0.1% din valoarea impozabilă

– coeficientul de corecţie se stabileşte pentru localitatea Livada la 1,10 , iar pentru localitatea Sînleani la 1,05

c) cota prevăzută la art. 458 alin 1 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal (impozitul pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice ) se stabileşte la 0,75% din valoarea impozabilă

valoarea impozabilă rezultă din raportul de evaluare întocmit în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă ;
în cazul clădirilor noi valoarea impozabilă este cea stabilită de valoarea finală a lucrărilor de construcţii ,construite în ultimii 5 ani
în cazul dobândirii clădirilor printr-un act translativ de proprietatea valoarea impozabilă rezultă din valoare dată de actul translativ

d) cota prevăzută la art. 458 alin. 3 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal (impozitul pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol ) se stabileşte la 0,4% din valoarea impozabilă a clădirii

Pentru a beneficia de cotele prevăzută la aliniatele anterioare contribuabilii vor depune la Serviciul Impozite şi taxe locale al primăriei comunei Livada o cerere în acest sens , însoţită de documentele justificative ale evaluării şi reevaluării efectuate .

e) cota prevăzută la art.458 alin.(4) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal (impozit pentru clădirile nerezidenţiale în care valoarea clădirii nu poate fi calculată conform prevederilor art. 458 alin. (1) în cazul persoanelor fizice), se stabileşte la 2%;

e) în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă (art. 459 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal ) aflate în proprietarea persoanelor fizice , impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 457 cu impozitul determinat pentru folosinţa în scop nerezidenţial conform art. 458.

f) cota prevăzută la art. 460 alin. 1 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal

( impozitul pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice ) se stabileşte la 0,1% din valoarea impozabilă

g) cota prevăzută la art. 460 alin. 2 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal

( impozitul pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice ) se stabileşte la 1% din valoarea impozabilă

h) cota prevăzută la art. 460 alin. 3 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal

( impozitul pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice utilizate pentru activităţi din domeniul agricol) se stabileşte la 0,4% din valoarea impozabilă

i) în cazul clădirilor cu destinaţie mixtă (art. 460 alin. 4 din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal ) aflate în proprietarea persoanelor juridice , impozitul se calculează prin însumarea impozitului calculat pentru suprafaţa folosită în scop rezidenţial conform art. 460 alin. 1 cu impozitul determinat pentru folosinţa în scop nerezidenţial conform art. 460 alin. 2 sau 3.

j) cota prevăzută la art.460 alin.8, din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, se stabileşte la 5%, în situaţia în care proprietarul clădirii nu a actualizat valoarea impozabilă a clădirii în ultimii 3 ani anteriori anului de referinţă

k) cota prevăzută la art. 477 alin 5 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal ( taxa pentru servicii de reclamă şi publicitate), se stabileşte la 3%

l) cota prevăzută la art. 474 alin 5 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal ( taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire pentru clădire rezidenţială sau clădire-anexă) , se stabileşte la 0,5 % din valoarea autorizată a lucrărilor de construire

m) cota prevăzută la art. 474 alin 12 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal (taxa pentru eliberarea autorizaţiei necesare pentru lucrările de organizare de şantier în vederea realizării unei construcţii, care nu sunt incluse în altă autorizaţie de construire) se stabileşte la 3% din valoarea autorizată a lucrărilor de organizare de şantier.

n) cota prevăzută la art. 474 alin 13 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal ( taxă pentru eliberarea autorizaţiei de amenajare tabere de corturi , căsuţe sau rulote ori campinguri ) se stabileşte la 2% din valoarea autorizată a lucrărilor de construcţie

o) cotă prevăzută la art. 474 alin 6 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal ( taxă pentru eliberarea de autorizaţie de construire pentru orice altă construcţie decât cele prevăzute la alt aliniat din prezentul articol ) se atabileşte la 1% din valorea autorizată a lucrărilor construcţiei inclusiv instalaţiile aferente

q )cota prevăzută la art.474 alin. 9 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal (

taxă pentru eliberarea autorizaţiei de desfiinţare parţială sau totală a construcţiilor şi amenajărilor ) se stabileşte la 0.1% din valoarea impozabilă a construcţiei

p) cota prevăzută la art. 474 alin 3 şi alin. 8 din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal ( taxă prelungire CU sau autorizaţie de construire) se stabileşte la 30% din cuantumul taxei de eliberare a CU sau Autorizaţiei de construire

r) cota prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. a din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal ( impozit pe spactacole : teatru, balet, operă,operetă,concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională) se stabileşte la 2% din suma încasată din vânzarea biletelor

s) cota prevăzută la art. 481 alin. 2 lit. b din Legea 227 /2015 privind Codul fiscal (impozit pe spactacole: oricărei alte manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a) se stabileşte la 5% din suma încasată din vânzarea biletelor

Art. 2 . Bonificaţia prevăzută la art 462 alin 2 , art. 467 alin 2 şi art. 472 alin 2 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal , se stabileşte după cum urmează:

în cazul impozitului pe clădiri , la 10%
în cazul impozitului pe teren , la 10%
în cazul impozitului pe mijloace de transport la 10%

Art. 3.:

–A . Majorarea anuală prevăzută la art. 489 alin. 2 din Legea 227/2015 privind Codul fiscal se stabileşte după cum urmează :

în cazul impozitului pe clădiri 0% pentru persoane fizice şi persoane juridice
în cazul impozitului asupra mijloacelor de transport 0% pentru persoane fizice şi persoanele juridice

-B . În cazul impozitelor şi taxelor locale stabilite în sume fixe , majorarea anuală este inclusă în nivelurile acestora prevăzute în anexa nr. 1

Art. 4 . Pentru determinarea impozitului pe clădiri şi a taxei pentru eliberarea autorizaţiei de construire în cazul persoanelor fizice , precum şi a impozitului pe teren , pentru anul 2016, se menţine delimitarea zonelor astfel Livada zona A şi Sînleani zona A .

Art. 5 Lista actelor normative prin care sunt instituite impozite şi taxe locale , inclusiv Hotărârile Consiliului local al comunei Livada , prin care s-au stabilit impozite şi taxe locale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent, este prevăzut în anexa nr. 2

Art. 6 Lista cuprinzând actele normative , inclusiv Hotărârile Consiliului local al comunei Livada în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale pe o perioadă de 5 ani anteriori anului fiscal curent , este prevăzută în anexa nr. 3

Art. 7. Se aprobă procedura de acordare a reducerii impozitului pe clădiri, terenuri în cazul persoanelor fizice , în condiţiile Legii 227/2015 privind Codul fiscal , potrivit anexei nr. 4

Art. 8. Se aprobă cuantumul taxei pentru utilizarea locurilor publice , taxă pentru vehicule lente, taxa de gunoi menajer pentru persoanele fizice şi persoanele juridice, taxă poştală pentru executări creanţe bugetare, taxă copiere şi vizare conform cu originalul a documentelor din arhivă,taxă utilizare cămin cultural , taxă pentru intreţinere cimitire utilizare capele şi taxă loc de veci , taxă pentru intervenţii situaţii de urgenţă, taxă pentru săpături pe domeniul public , taxă pentru emiterea avizului de oportunitate, taxă specială pentru acoperirea cheltuielilor activităţilor de informare şi consultarea populaţiei, taxă pentru repararea drumurilor agricole, taxă înregistrare contracte de arendă, taxă pentru îndeplinirea procedurii de divorţ pe cale administrativă, potrivit anexei nr. 5

Art. 9 Se aprobă cuantumul taxelor speciale pentru eliberarea documentelor emise de către Serviciul impozite şi taxe locale potrivit anexei nr. 6

Art. 10. Anexele 1-6 fac parte integrantă din prezenta hotărâre.

Art. 11. Constituie contravenţii următoarele fapte:

a) depunerea peste termen a declaraţiilor de impunere pentru stabilirea impozitului pe clădiri, teren şi auto în cazul persoanelor fizice se sancţionează cu amenda de la 70 lei la 279 lei

b) nedepunerea declaraţiilor de impunere pentru stabilirea impozitului pe clădiri, teren şi auto în cazul persoanelor fizice se sancţionează cu amenda de la 279 lei la 696 lei

c) în cazul persoanelor juridice limitele minime şi maxime ale amenzilor se majorează cu 300%

Art. 12. a) Prezenta hotărâre se comunică prefectului judeţului Arad în vederea exercitării controlului cu privire la legalitate şi se aduce la cunoştinţa publică prin grija secretarului comunei Livada

Aducerea la cunoştinţa publică se face prin afişare la sediul autorităţilor administraţiei publice locale , pagina de web www.livada-arad.ro.

Iniţiator de proiect

Şerb Militon Contrasemnează

Secretar

Mariana Eliza Otlăcan

Anexa nr.2

Lista

Actelor normative prin care sunt instituite impozitele şi taxele locale

în perioada 01.01.2010-30.11.2015

1. 1. 1. Hotărârea Guvernului României nr. 956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile , impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora , precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2010.
    2. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 180/09.11.2009 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2010.
    3. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 113/16.12.2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011.
    4. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 73/29.12.2011 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2012.
    5. Prevederile Legii 571/2003 cu modificările şi completările ulterioare , privind Codul fiscal , Titlul IX, privind impozitele şi taxele locale
    6. Prevederile Legii 209/2012 privind aprobarea <LLNK 12011 30130 301 0 33>Ordonantei Guvernului n r. 30/2011 pentru modificarea si completarea <LLNK 12003 571 10 201 0 18>Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, precum si pentru reglementarea unor masuri financiar-fiscale
    7. O.U.G. nr. 80/2013 privind taxele judiciare de timbru
    8. H.G.R. nr. 1309 /2012 privind nivelurile pentru valorile impozabile, impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora, precum şi amenzile aplicabile începând cu anul 2013
    9. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 54/30.12.2014 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2015.

Anexa nr. 3

Lista

cuprinzând actele normative în temeiul cărora s-au acordat facilităţi fiscale în perioada 01.01.2010 – 09.11.2015

1. Hotărârea Guvernului României nr. 956/2009 privind nivelurile pentru valorile impozabile , impozitele şi taxele locale şi alte taxe asimilate acestora , precum şi amenzile aplicabile începând cu anul fiscal 2010.

Hotărârea Consiliului local Livada nr. 180/09.11.2009 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2010.
Hotărârea Consiliului local Livada nr. 113/16.12.2010 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2011.
Hotărârea Consiliului local Livada nr. 73/29.12.2011 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2012.

5. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 70/27.12.2012 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2013

6. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 66/23.12.2013 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2014

7. Hotărârea Consiliului local Livada nr. 54/30.12.2014 privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2015.

Anexa 4

Procedura de acordare a facilităţilor fiscale categoriilor

De persoane fizice prevăzute la art. 464 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal

DISPOZIŢII GENERALE

De facilităţile fiscale beneficiază persoanele fizice care deţin în intravilanul sau extravilanul localităţii Livada bunuri supuse impunerii. Înlesnirile se acordă numai pentru impozitul pe teren stabilite în sarcina persoanelor fizice.

Înlesnirile care se pot acorda sunt :

scutirea de la plata impozitului pe clădire şi teren
reducerea impozitului pe clădire şi teren

Scutirea sau reducerea se impozit pe clădiri şi de impozit pe teren se acordă numai pentru locuinţa de domiciliu , precum şi pentru terenul aferent acesteia

Persoanele fizice care beneficiază de prevederile prezentei hotărâri sunt:

persoanele cu handicap de gradul I şi II
persoanele nevăzătoare
persoanele care într-un an beneficiază numai de indemnizaţie de şomaj sau ajutor social şi alocaţie de sprijin

CONDIŢII PENTRU ACORDAREA ÎNLESNIRILOR LA PLATĂ

B1. PENTRU PERSOANELE CU HANDICAP GRAV SAU ACCENTUAT GRADUL I SAU II ŞI NEVĂZĂTOARE

Pentru persoanele cu handicap de gradul I sau II şi nevăzătoare se acordă scutiri de la plata impozitului pe clădirile şi terenurile deţinute în proprietate deplină sau în cotă parte.

Pentru a beneficia de scutire la plata impozitului pe clădiri şi teren , persoanele prevăzute la alin. 1 trebuie să îndeplinească următoarele condiţii:

să deţină un certificat eliberat de Comisia de expertiză medicală a persoanelor cu handicap
să facă dovada că este înregistrat în evidenţele Inspectoratului Teritorial de Stat pentru persoane cu handicap
venitul pe membru de familie să fie sub salariul minim pe economie
să nu deţină alte proprietăţi în afara celei de domiciliu pentru care se solicită înlesnirea

Înlesnirea la plata impozitului pe clădiri şi terenuri se acordă numai pe bază de cerere , conform formularului tipizat Anexa nr. 4a.

Cererea va fi însoţită de următoarele documente:

copie buletin /carte de identitate a solicitantului
extras CF original , actualizat al imobilului
certificat de persoană de handicap (se va depune ori de câte ori este reînnoit)
declaraţie autentică că nu deţine alte proprietăţi
adeverinţă de la locul de muncă din care să rezulte venitul net al solicitantului şi al celorlalţi membrii din familie (acolo unde este cazul) sau o copie declaraţie de venit global aferent anului precedent
orice altă adeverinţă din care să rezulte venitul solicitantului şi al celorlalţi membri din familie (acolo unde este cazul) sau copie declaraţie de venit global aferent anului precedent
orice altă adeverinţă din care să rezulte venitul solicitantului şi al celorlalţi membrii din familie (pensie , ajutor social, alocaţie de sprijin, alocaţie de stat pentru copii)
un dosar plic şi un dosar pentru încopciat

Scutirea se acordă proporţional cu perioada rămasă până la sfârşitul anului şi operează începând cu perioada rămasă până la sfârşitul anului şi operează începând cu data de întâi a lunii următoare celei în care persoanele în cauză atestă situaţiile prevăzute la Cap.1 alin 4

În situaţiile în care persoana care solicită scutirea este coproprietară a imobilului , scutirea se va acorda numai pentru cota parte pentru care este proprietară.

B2. PENTRU PERSOANELE CARE BENEFICIAZĂ NUMAI DE INDEMNIZAŢIE DE ŞOMAJ , ALOCAŢIE DE SPRIJIN, AJUTOR SOCIAL

Pentru persoanele care într-un an beneficiază numai de indemnizaţie de şomaj , alocaţie de sprijin, ajutor social sau ajutor se acordă reducere în proporţie de 50% la plata impozitului pe clădiri şi teren deţinute în proprietate deplină sau în cotă parte

Reducerea se acordă în următoarele condiţii :

venitul pe membru din familie să fie sub salarul minim pe economie
să nu deţină alte proprietăţi în afara celei de domiciliu pentru care se solicită înlesnirea

Cerea va fi însoţită de următoarele documente:

copie buletin sau carte de identitate a solicitantului
adeverinţă ( cupon) privind venitul solicitantului
adeverinţă de la locul de muncă din care să rezulte venitul net al membrilor din familie ( acolo unde este cazul)
orice altă adeverinţă din care să rezulte venitul membrilor din familie ( pensie, ajutor social , ajutor de şomaj, alocaţie de sprijin , alocaţie de stat pentru copii)
un dosar plic şi un dosar de încopciat

Scutirea se acordă proporţional cu perioada rămasă până la sfârşitul anului şi operează începând cu data de întâi a lunii următoare celei în care persoanele în cauză atestă situaţiile prevăzute la Cap.1 alin 4

În situaţiile în care persoana care solicită scutirea este coproprietară a imobilului , scutirea se va acorda numai pentru cota parte pentru care aceasta este proprietară

DISPOZIŢII FINALE

Înlesnirile la plată se acordă pe baza cererilor şi a documentelor depuse precum şi a unei anchete efectuate la domiciliul solicitantului de către inspectorii din cadrul Direcţiei Fiscale .

Bunurile pe care solicitanţii înlesnirilor le au în proprietate sau în folosinţă şi care nu sunt considerate ca strict necesare nevoilor familiale sunt :

motorete , scutere, autoturisme ( cu excepţia celor aparţinând invalizilor şi adaptate invalidităţii acestora ), rulote, autoutilitare, autocamioane de orice fel şi remorci , şalupe, bărci cu motor, iahturi, autobuze, microbuze şi alte mijloace de transport
tractoare, combine, semănători şi alte utilaje cu tracţiune mecanică
prese de ulei, mori de cereale, uruitori de cereale, aparate de dărăcit, cazane de făcut rachiu, fierăstraie mecanice pentru lemne
tablouri , obiecte de artă, bijuterii , obiecte ornamentale din metale preţioase , obiecte de cristal şi porţelan de mare valoare, blănuri de valoare
terenuri intravilane , in afara celui aferent locuinţei de domiciliu, terenuri agricole

Nedreclararea oricăror modificări intervenite în datele declarate iniţial în termen de 30 de zile de la data apariţiei acestor modificări , duce la suspendarea facilităţilor acordate , începând cu 1 lunii în care au apărut acestea . O nouă cerere pentru acordarea de înlesniri se poate depune doar pentru anul fiscal următor.

COMISIA PENTRU PROGRAME DE DEZVOLTARE ECONOMICO-SOCIALĂ, BUGET-FINANŢE, ADMINISTRAREA DOMENIULUI PUBLIC ŞI PRIVAT AL COMUNEI, AGRICULTURĂ, GOSPODĂRIRE

COMUNALĂ, PROTECŢIA MEDIULUI, SERVICII ŞI COMERŢ

HOTĂRÂRE DE AVIZARE

Din data de______________

Cu privire la stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016

Din partea comisiei mai sus amintite au fost prezenţi:

– dl. Bimbo Iosif- presedinte

– dl. Matiş Adrian- secretar

– d-na. Florincuta Alexandrina

– dl. Şoica Adrian

– dl. Somesan Ionel

– dl. Cândea Andrei

– dl. Axinte Vasile

S-a dezbătut proiectul cu privire la stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016, hotărâre care se avizează______________________.

Preşedinte Secretar

Bimbo Iosif Matiş Adrian

Anexa nr.2

Lista

Anexa nr. 3

Lista

Anexa 4

Procedura de acordare a facilităţilor fiscale categoriilor

DISPOZIŢII GENERALE